Curso sobre Fluxo de Caixa do EAD Sebrae – Aula 01/02
O fluxo de caixa é uma ferramenta simples que apresenta as entradas e saídas de dinheiro de um negócio. Com ele é possível propor estratégias para os prazos de pagamentos e recebimentos, e avaliar se a empresa terá recursos para pagar seus compromissos nas datas certas.
Os quatro itens principais de um fluxo de caixa são:
01) Saldo inicial – que a quantia disponível no início do período.
02) As receitas ou entradas, ou seja, o dinheiro recebido com a venda de produtos e serviços, empréstimos etc.
03) As despesas ou saídas, isto é, o dinheiro gasto com compras, salários, parcelas de financiamento, etc.
04) E o saldo de caixa final que é o dinheiro disponível no fim do período, ou seja, a diferença entre as saídas e o saldo inicial somado as entradas.

O fluxo de caixa pode ser semanal, quinzenal ou mensal e deve ser atualizado sempre. Agora conhecendo suas partes, como montar um fluxo de caixa? Para construir o fluxo de caixa elabore uma planilha e separe as receitas e gastos em grupos, criando uma espécie de plano de contas. Na planilha, inclua as previsões de receitas e gastos, inclusive os parceladas e cuide para que os recebimentos e pagamentos sejam lançados nos meses em que serão realizados.

Registre todas as despesas fixas, por exemplo, aluguel e salários.
Calcule os custos variáveis: como impostos, matérias-primas, mercadorias e comissões que são proporcionais às vendas ou a produção, com base na previsão de vendas. Finalmente, apure a diferença entre os recebimentos e os pagamentos para ter a previsão do saldo de caixa.

Mas e se o fluxo de caixa e ficar negativo?
a) Reduza o excesso de vendas a prazo e com prazos longos e também atrasos ou inadimplência dos clientes.
b) Busque o equilíbrio entre preços e custos.
c) Renegocie com os fornecedores e evite comprar sem critério.
d) Crie produtos ou serviços que reduzam a sazonalidade que ocorre, por exemplo, em decorrência de datas comemorativas ou o do clima.
e) Diminua os estoques através de promoções e venda equipamentos ociosos.
f) Antecipe as receitas oferecendo descontos para pagamentos à vista ou pedindo uma entrada.
g) Evite, mas se for o caso, busque empréstimos de longo prazo, com taxas de juros menores.

Continuação – Aula 02 Controle de Fluxo de Caixa

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